Nebenberuflich Selbstständig: Tipps für Erfolg im Nebenerwerb

Link kopiert

Familienversicherte Hausfrauen oder Männer dürfen ebenfalls bis zu 20 Stunden in der Woche ihrer Nebentätigkeit nachgehen, dabei allerdings maximal einen Gewinn von etwa 450 € vor Steuern erzielen, damit bei der Krankenkasse keine Nachzahlungen anfallen. Diese Werte sind jedoch jahresabhängig und sollten vorher bei der zuständigen Kasse erfragt werden.

Steuerabgaben

Das Thema Steuern ist wohl bei allen Berufsfeldern ein leidiges Thema, blickt man in diesem Dschungel kaum noch durch. Ist man nebenberuflich Selbstständig, muss man natürlich auch mehr Formulare ausfüllen und die Einnahmen sowie Ausgaben für seine Tätigkeit dem Finanzamt jährlich mitteilen. Bei Kleinunternehmen erstellst du eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR), um dem Finanzamt deine Einkünfte und Ausgaben des Gewerbebetriebes mitzuteilen.

Er kann dir genau sagen, was du von der Steuer absetzen kannst und welche Felder du wie ausfüllen musst, damit alles seine Richtigkeit hat und du nicht unwissentlich zu viele oder zu wenig Steuern zahlst.

Umsatzsteuer

Erwirtschaftest du voraussichtlich mehr als 17.500 € (ab dem 01. Januar 2020 22.000 €)  im vorangegangenen Jahr und mehr als 50.000 € im aktuellen Jahr, ist die Umsatzsteuer an das Finanzamt fällig. Dafür musst du in regelmäßigen Abständen eine Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt schicken, in den ersten beiden Betriebsjahren ist dies in der Regel monatlich der Fall.

Verdienst du weniger, unterliegst du auf Wunsch der Kleinunternehmerregelung. Du musst keine Umsatzsteuer abführen und diese auch nicht auf Rechnungen an deine Auftragnehmer ausweisen. Mehr zur Kleinunternehmerregelung erfährst du jedoch weiter unten.

Einkommensteuer

Einkommensteuer musst du in jedem Fall zahlen, und zwar sowohl für dein reguläres Arbeitseinkommen als auch für die Einnahmen aus deiner nebenberuflichen Tätigkeit. Das Gehalt wird zusammengerechnet und darauf die Steuer abgeführt. Teilzeitangestellte mit einer nebenberuflichen Tätigkeit unterliegen jedoch mit beiden Gehältern oftmals der festgelegten Grenze von 9.408 € (Betrag für das Jahr 2020) und müssen somit keine Einkommensteuer zahlen. Für Verheiratete gelten die doppelten Beträge.

Gewerbesteuer

Hast du ein Gewerbe angemeldet, musst du natürlich auch Gewerbesteuer zahlen. Diese ist jedoch erst ab einem Gewinn von 24.500 € pro Jahr fällig. Da mit einer nebenberuflichen Selbstständigkeit oftmals nicht solch hohe Beträge erwirtschaftet werden, entfällt diese Steuer bei den meisten Betrieben. Als Freiberufler zahlst du natürlich keine Gewerbesteuer.

Mit Angestellten gründen

Ob du mit oder ohne Angestellte gründest, spielt auch eine wichtige Rolle bei der nebenberuflichen Selbstständigkeit. Hierfür benötigst du nämlich eine Betriebsnummer, die du von der Agentur für Arbeit erhältst, um deine Angestellten bei der Sozial- und Krankenversicherung und geringfügig Beschäftigte bei der Minijobs-Zentrale anzumelden. Außerdem müssen Angestellte bei der Berufsgenossenschaft gemeldet und Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung gezahlt werden.

Scheinselbstständigkeit

Der Begriff Scheinselbstständigkeit taucht bei einer nebenberuflichen Existenzgründung sehr häufig auf und sollte ab einem gewissen Zeitpunkt nicht einfach auf die leichte Schulter genommen werden. Hat man am Anfang natürlich wenig Auftraggeber und ist relativ neu und unerfahren in seinem Business, sollte man dies am besten irgendwann ändern. Eine Scheinselbstständigkeit liegt vor, wenn du:

 

• nur für einen Auftraggeber arbeitest;
• für deinen Hauptarbeitgeber arbeitest und dort die gleichen Aufgaben ausführst, wie bei deiner täglichen Arbeit;
• mehr als ⅚ deines Einkommens von einem Arbeitgeber beziehst;
• die Preise für deine Leistungen nicht selber bestimmst;
• du nicht über deine Arbeitszeiten und -aufträge frei entscheiden kannst.

 

Grundsätzlich soll durch diese Regelung verhindert werden, dass Unternehmen Sozialversicherungsbeiträge hinterziehen, indem sie Selbstständige beschäftigen, die aber im Endeffekt trotzdem in einem Angestelltenverhältnis arbeiten. Wird eine solche Scheinselbstständigkeit festgestellt, musst du und auch das Unternehmen, für das du arbeitest, Beiträge zur Sozialversicherung nachzahlen.

Arbeitgeber informieren

Wenn du dich nebenberuflich selbstständig machen möchtest, solltest du deinen Arbeitgeber auf jeden Fall darüber informieren. Oft sind im Arbeitsvertrag Klauseln enthalten die besagen, dass du nicht für die Konkurrenz arbeiten oder mögliche Nebenbeschäftigungen mit deinem Chef absprechen musst.

Ein generelles Verbot einer Nebentätigkeit kann er dir natürlich nicht erteilen, etwaige Klauseln diesbezüglich in deinem Arbeitsvertrag sind ebenfalls unzulässig. Wenn deine nebenberufliche Tätigkeit jedoch in einer direkten Konkurrenz zu deinem Arbeitgeber steht, benötigst du unbedingt dessen Einwilligung. Andernfalls kann er dir eine Abmahnung oder sogar Kündigung erteilen.

Link kopiert

Allerdings musst du dich an gewisse Regeln halten und darfst den Fokus auf deinen Hauptberuf nicht verlieren, womit wir auch schon zur ersten Regel kommen: Die Leistung in deinem Hauptjob darf durch deine Nebentätigkeit nicht negativ beeinflusst werden. Des Weiteren gelten folgende Punkte für die Aufnahme einer Nebentätigkeit:

• Urlaubstage oder Krankheit dürfen nicht zum Betrieb der Nebentätigkeit genutzt werden
• Gesetzliche Arbeitszeitgrenzen nach § 3 Arbeitszeitgesetz müssen eingehalten werden
• Geschäfts- und Betriebsgeheimnisse müssen weiterhin bewahrt werden

Für Beamte, Richter, Soldaten und ähnliche Berufsgruppen ist die Aufnahme einer nebenberuflichen Tätigkeit, egal in welcher Art, genehmigungspflichtig und kann sogar verboten werden.

Geht die Idee den Bach runter und bringt keine nennenswerten Einnahmen, hat man immer noch den Hauptjob, der einen finanziell absichert. Auch der Druck, der häufig auf den Schultern von Existenzgründern lastet, kann so deutlich minimiert werden. Vor allem kann aber auch das Einkommen aus dem Hauptberuf als Finanzierungsmöglichkeit des jungen Unternehmens genutzt werden. Aber auch andersherum kann im Falle eines Verlustes des Hauptjobs der Nebenerwerb weiter ausgebaut werden und finanzielle Sicherheit bieten.

Möchtest du eine nebenberufliche Selbstständigkeit aufbauen, musst du dich auch für eine Rechtsform entscheiden, mit der du dein kleines Unternehmen in Zukunft führen willst. Häufig entscheiden sich Gründer für die Rechtsform des Einzelunternehmens. Die Gründung ist sehr einfach und kostengünstig, allerdings haftest du hier mit deinem gesamten Privatvermögen.

Bist du nicht allein und gründest zu zweit oder als Gruppe, kommt für euch die Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) infrage. Auch hier ist der Aufwand gering und die Kosten niedrig. Die Haftung erfolgt auch hier mit dem gesamten Privatvermögen. Sowohl für Freiberufler als auch Gewerbetreibende sind diese beiden Rechtsformen möglich.

Möchte man die Haftung beschränken, muss man sich für die Rechtsform der GmbH oder der UG entscheiden. Beides sind Kapitalgesellschaften. Aufwand und Kosten der Gründung sowie die Buchführung für das Finanzamt sind jedoch deutlich höher, während die Haftung auf einen gewissen Geldbetrag beschränkt ist. Für die Gründung einer GmbH brauchst du vor allem erstmal 25.000 Startkapital. Für eine nebenberufliche Tätigkeit ist solch eine Rechtsform also eher weniger zu empfehlen.

Wenn du dich noch im Studium befindest, gelten für dich praktisch die gleichen Regeln, wie für alle anderen Gründer auch. Da die meisten Studenten bis zu ihrem 25.  Lebensjahr noch über die Eltern familienversichert sind, muss auch hier die 20 Stunden Grenze eingehalten werden, um Nachzahlungen zu vermeiden.

Rentner, die bereits die Altersgrenze erreicht haben und sich nebenberuflich selbstständig machen wollen, müssen dies nicht der Rentenversicherung melden und dafür auch keine Beiträge abführen. Bei einem vorzeitigen Rentenbezug muss die Versicherung hingegen unbedingt informiert werden und es gilt hier ein maximaler Zuverdienst von 6.300 € im Jahr.